特定口座

特定口座をご利用いただくと、大和信用金庫がお客さまに代わって譲渡損益等を計算し「年間取引報告書」を作成します。

「特定口座」をご利用いただくと、大和信用金庫が特定口座での所得金額等を計算した「年間取引報告書」を作成しますので、お客さまご自身で煩雑な計算作業などをすることなく簡易に確定申告を行うことができます。また、「源泉徴収あり」の口座を選んでいただくと、確定申告が原則不要で納税できます。

• 〈1〉「特定口座」と「一般口座」のどちらかを、ご選択いただきます。
• 〈2〉「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」のどちらかを、ご選択いただきます。
  源泉徴収方法の変更は、その年最初の換金取引き（解約、償還）、分配金の受入れまで可能です。換金取引きや分配金の受入れ後、年内の変更はできません。
• 〈3〉「源泉徴収あり」の場合は確定申告が不要となり、「源泉徴収なし」の場合は原則、確定申告が必要となります。
• 〈4〉「源泉徴収あり」の口座でも、他の金融機関との損益通算や、繰越控除^＊2を行う場合には、確定申告が必要です。

• ＊1「源泉徴収あり」の場合、譲渡損（解約損、償還損）と配当所得（普通分配金）の損益通算を自動的に行います。
• ＊2損失の繰越（繰越控除とは） 公募株式投資信託等の譲渡損は、確定申告することにより翌年以降3年間の繰越控除が可能です。
  （譲渡損の3年間繰越控除を受ける場合には、申告年度に控除となる譲渡益がなくても確定申告が必要です。）

「特定口座」をお申込みいただく際は、次の書類などをご用意ください。

• 投資信託に関するご留意事項